一、常见外贸付款方式

（一）电汇（T/T - Telegraphic Transfer）

1. 操作流程

• 前 T/T（预付货款）：买方在合同签订后，直接将货款的全部或部分（如 30% 定金）通过银行电汇给卖方。卖方收到款项后，安排生产和发货。这种方式对于卖方来说风险较低，资金回笼快。例如，在一些定制化产品的交易中，卖方要求买方预付一定比例的定金，以确保买方的诚意和支付能力。

• 后 T/T（货到付款）：卖方先发货，将提单副本等相关单据发送给买方，买方收到单据后，通过银行电汇支付货款。这种方式对买方比较有利，因为买方可以在见到提单副本确认货物已装船后再付款，降低了付款风险。但对于卖方而言，存在一定风险，如买方拒付或拖延付款。

2. 适用场景

• 前 T/T 适用于买卖双方相互信任，或者卖方市场（产品供不应求）的情况。后 T/T 常用于长期合作的老客户之间，或者货物价值较低、风险相对较小的交易。

（二）信用证（L/C - Letter of Credit）

1. 操作流程

• 买方（开证申请人）向当地银行（开证行）申请开立信用证，开证行根据买方的申请内容，向卖方（受益人）开出信用证。信用证中详细规定了对单据的要求、货物的描述、交货期、金额等条款。卖方在收到信用证后，按照信用证的要求备货、发货，并制作符合要求的单据，通过自己的银行（通知行 / 议付行）将单据提交给开证行。开证行审核单据，如单据符合信用证要求，开证行将向卖方付款。

2. 适用场景

• 适用于初次合作的买卖双方，或者交易金额较大、风险较高的情况。因为信用证是银行信用，只要卖方提交的单据符合信用证要求，银行就会付款，相对比较安全。例如，在大型机械设备的国际贸易中，由于金额巨大，买卖双方通常会选择信用证作为付款方式。

（三）托收（Collection）

1. 操作流程

• 付款交单（D/P - Documents against Payment）：卖方发货后，将汇票连同商业单据交给托收行，托收行通过代收行向买方提示单据。买方只有在付清货款后，才能从代收行取得单据，提取货物。

• 承兑交单（D/A - Documents against Acceptance）：卖方将汇票和单据交给托收行，代收行向买方提示汇票，买方承兑汇票后，即可取得单据，提取货物，在汇票到期日再付款。

2. 适用场景

• 付款交单适用于市场价格相对稳定、交易双方有一定信任基础的情况。承兑交单对买方比较有利，但卖方风险较大，一般用于信誉较好的老客户或者关联公司之间的交易。

二、付款方式的风险分析

（一）电汇风险

1. 前 T/T 风险

• 对于买方而言，风险主要在于卖方可能收到定金后不按时发货或者发货的货物不符合合同要求。虽然这种情况相对较少，但一旦发生，买方可能面临定金损失和货物无法按时收到的问题。

2. 后 T/T 风险

• 卖方风险较大，可能出现买方在收到提单副本后拒付货款的情况。此时，卖方虽然持有提单，但如果货物已经在目的港，可能会面临滞港费、退运等额外费用，并且货物的处置也比较麻烦。

（二）信用证风险

1. 卖方风险

• 首先是信用证条款风险。如果信用证条款规定过于严格或者复杂，卖方可能难以完全满足要求，导致银行拒付。例如，信用证对单据的细节要求极高，稍有不符就可能被拒付。其次是开证行的信用风险。如果开证行信誉不佳或者出现财务问题，即使卖方提交的单据符合要求，也可能无法顺利收款。

2. 买方风险

• 主要是卖方可能提供虚假单据骗取货款。虽然银行会对单据进行审核，但一些复杂的欺诈手段可能难以完全识别。另外，如果市场行情变化，买方可能无法控制货物的质量和交货时间，因为只要卖方提交符合信用证要求的单据，银行就会付款。

（三）托收风险

1. 付款交单风险

• 对于卖方来说，虽然买方只有付款才能取得单据，但如果买方拒绝付款，卖方需要花费时间和精力处理货物的退运或者转卖等事宜。而且在某些国家，托收的法律程序比较复杂，可能会增加卖方的成本和风险。

2. 承兑交单风险

• 这是托收方式中卖方风险最大的一种。买方承兑汇票后即可取得单据提货，而卖方只能等待汇票到期日收款。如果买方到期拒付，卖方可能会遭受货款两失的情况，因为此时货物已经被买方提走。

三、风险防控策略

（一）客户信用调查

1. 调查渠道

• 可以通过国际信用调查机构（如邓白氏）、银行、贸易协会、客户的商业伙伴等多种渠道了解客户的信用状况。例如，向银行查询客户的信用记录，看是否有不良付款历史或者财务问题。

2. 信息内容关注

• 重点关注客户的经营状况（如业务范围、市场份额、盈利能力）、财务状况（如资产负债表、现金流）、信用记录（是否有逾期付款、违约等情况）等内容。根据这些信息评估客户的付款能力和信用风险。

（二）合同条款明确

1. 付款条款细化

• 在合同中明确规定付款方式、付款时间、付款金额等细节。例如，对于电汇后 T/T，明确规定买方在收到提单副本后多少个工作日内付款；对于信用证，详细列出对信用证的条款要求，如有效期、单据要求等。

2. 违约责任明确

• 规定双方在违约情况下（如买方未按时付款、卖方未按时发货）应承担的责任。责任可以包括支付违约金、赔偿损失等方式。例如，在合同中约定如果买方逾期付款，应按照未付款金额的一定比例（如每日 0.5%）支付违约金给卖方。

（三）单据控制

1. 信用证业务单据严格制作

• 在信用证付款方式下，卖方要严格按照信用证的要求制作单据。建立完善的单据审核机制，确保单据的准确性和完整性。可以聘请专业的单证人员或者咨询银行相关人员，避免因单据不符导致银行拒付。

2. 其他付款方式单据谨慎处理

• 对于电汇和托收，单据也是控制风险的重要手段。例如，在托收付款交单方式下，卖方要确保单据的交付与买方的付款紧密相连，避免买方在未付款的情况下提前取得单据。

（四）保险运用

1. 出口信用保险

• 卖方可以考虑购买出口信用保险。出口信用保险机构会对买方的信用风险进行评估，并在买方出现违约（如破产、拒付）的情况下，按照一定比例赔偿卖方的损失。这在一定程度上降低了卖方的收款风险。

2. 货物运输保险

• 无论是哪种付款方式，货物运输过程中的风险都需要考虑。购买货物运输保险可以保障在运输途中货物发生损失（如因自然灾害、运输事故等）时，卖方或买方能够得到相应的赔偿，减少经济损失。